O QUE É FLUXO DE CAIXA DE UMA EMPRESA?

O dinheiro é a força vital que circula em uma empresa. O fluxo de caixa, assim como o fluxo sanguíneo, é necessário para se manter vivo e, portanto, precisa ser monitorado de perto para garantir a saúde financeira ideal das companhias.

Como proprietário de uma empresa ou trabalhador autônomo, você será responsável pela administração do caixa e pelo controle de entrada e saída de dinheiro do seu negócio. Mas o que é fluxo de caixa nos negócios, como funciona um demonstrativo de fluxo de caixa e como ele pode te ajudar a manter as portas abertas?

Estes tópicos o ajudarão a entender mais sobre o fluxo de caixa e sua função na gestão de pequenas empresas: 

  • Por que o fluxo de caixa é importante?;
  • Como calcular o fluxo de caixa; 
  • Como criar uma projeção de fluxo de caixa;
  • Como o fluxo de caixa livre afeta sua empresa; 
  • Como rastrear o fluxo de caixa;
  • Como gerenciar o fluxo de caixa;
  • Como melhorar o fluxo de caixa para pequenas empresas;
  • O que é fluxo de caixa negativo e como gerenciá-lo.

Definição de fluxo de caixa

O fluxo de caixa é o movimento, ou fluxo de dinheiro, seja físico ou virtual, para dentro e para fora de uma empresa. Normalmente, o fluxo de caixa de uma empresa é medido a cada mês ou mais. Ter fluxo de caixa é um dos aspectos mais importantes de um negócio, pois é o que lhe permite continuar operando.

Exemplo de fluxo de caixa

O fluxo de entrada e saída de dinheiro abrange todas as áreas do negócio. O dinheiro entra nas contas da empresa quando ela vende seus produtos e serviços aos clientes, gerando receita. O dinheiro sai da empresa quando precisa pagar despesas, como aluguel, folha de pagamento e pedidos de compra de estoque.

Por exemplo, João administra uma loja de materiais de arte e quer controlar o dinheiro que está passando por seu negócio. Em um mês, ele registrou a venda de 170 pincéis, 89 telas e 226 tubos de tinta, totalizando R$ 7.060. Essas vendas são registradas como receita e referem-se ao fluxo de caixa de uma empresa.

Mas João também tem que pagar os custos operacionais de seu negócio, comprando mais suprimentos de arte para seu estoque, pagando o aluguel de sua loja e pagando seus funcionários. Ele deve pagar por essas despesas, criando uma saída de caixa da empresa. Suas despesas com essas atividades operacionais totalizaram R$ 4.500. Portanto, João teve um fluxo de caixa positivo neste mês, pois ela ganhou R$ 7.060, gastou R$ 4.500, deixando-a com R$ 2.560 de lucro líquido, ou dinheiro em caixa.

O que é um bom fluxo de caixa?

Quando se trata de medir o fluxo de caixa, as empresas devem buscar ter um fluxo de caixa positivo sobre um fluxo de caixa negativo.

Fluxo de caixa positivo significa que uma empresa está aumentando seus ativos líquidos, permitindo-lhes cobrir despesas, reinvestir no negócio, pagar os acionistas, ao mesmo tempo que possui uma reserva de caixa para compensar problemas financeiros futuros que possam surgir.

Em contraste, o fluxo de caixa negativo é a falta de tais ativos líquidos, o que significa que uma empresa está com problemas financeiros e não pode pagar pelas atividades operacionais e despesas necessárias para funcionar adequadamente. Como os nomes sugerem, é positivo quando você tem dinheiro circulando pela empresa, é negativo quando não há. A falta de fluxo de caixa é uma das principais razões para o colapso das pequenas empresas.

Como o fluxo de caixa é usado?

Quanto mais significativo for o fluxo de caixa que você tem, mais dinheiro você pode alocar para suas operações de negócios, reinvestindo de volta na empresa para vários fins. Há três tipos principais de fluxo de caixa que ditam como o dinheiro é usado dentro de uma empresa. 

Esses tipos de fluxo de caixa incluem:

Fluxo de caixa operacional: refere-se a todo o dinheiro gerado pelos objetivos comerciais centrais da empresa e pelas atividades operacionais regulares.

Fluxo de caixa de investimento: inclui todas as aquisições de ativos de capital e investimentos em outras atividades de negócios.

Fluxo de caixa de financiamento: refere-se ao dinheiro ganho por meio da emissão de dívidas, capital e outras despesas e pagamentos relacionados à empresa.

Fluxo de caixa livre: O fluxo de caixa livre refere-se ao caixa que uma empresa gera após ter contabilizado a saída de dinheiro para as operações e manutenção de ativos de capital. Simplificando, o fluxo de caixa livre é o dinheiro que sobra depois que essas despesas foram pagas e são usadas para reembolsar os credores e pagar juros aos investidores.

As empresas usam o fluxo de caixa livre como uma medida da lucratividade da empresa, pois ilustra a eficiência da empresa na geração de receita. O fluxo de caixa livre afeta seus negócios de várias maneiras. Deve, portanto, ser medido e monitorado ao longo de vários períodos e em relação aos padrões da indústria para garantir que a empresa esteja operando com sucesso.

Fluxo de caixa livre

O fluxo de caixa livre refere-se ao caixa que uma empresa gera após ter contabilizado a saída de dinheiro para as operações e manutenção de ativos de capital. Simplificando, o fluxo de caixa livre é o dinheiro que sobra depois que essas despesas foram pagas e são usadas para reembolsar os credores e pagar juros aos investidores.

As empresas usam o fluxo de caixa livre como uma medida da lucratividade da empresa, pois ilustra a eficiência da empresa na geração de receita. O fluxo de caixa livre afeta seus negócios de várias maneiras. Deve, portanto, ser medido e monitorado ao longo de vários períodos e em relação aos padrões da indústria para garantir que a empresa esteja operando com sucesso.

A demonstração do fluxo de caixa

Um demonstrativo de fluxo de caixa é um documento financeiro que ilustra como e onde o dinheiro está entrando e saindo do negócio em um momento específico. Geralmente, as declarações de fluxo de caixa são geradas mensalmente e representam o fluxo de caixa operacional da empresa, o fluxo de caixa de investimento e o fluxo de caixa de financiamento para determinar o saldo de caixa total.

Ciclos de fluxo de caixa

Todo negócio tem um ciclo natural de fluxo de caixa. Os fundos diminuem e fluem em determinados momentos. A revisão das declarações mensais de fluxo de caixa ajuda a reconhecer padrões cíclicos. Compreender e analisar esses ciclos monetários pode levar a decisões mais sábias. Por exemplo, você pode determinar melhor quando fazer uma compra importante ou quando é hora de buscar capital adicional de investidores.

A duração do seu ciclo de fluxo de caixa é essencialmente a quantidade de tempo desde o início da produção, quando você inicia o serviço ou compra os materiais, até quando você vende o serviço ou produto e recebe o seu dinheiro. Quanto mais longo for o ciclo de fluxo de caixa, mais tempo você terá dinheiro preso ao negócio que não pode ser usado para outros fins.

Idealmente, cada ciclo de fluxo de caixa gerará algum lucro e, portanto, gerará caixa livre. Quanto maior sua margem de lucro, mais caixa você irá gerar. Existem algumas coisas que você pode fazer para gerenciar a duração do seu ciclo de fluxo de caixa e gerar a maior quantidade de caixa positivo em cada ciclo.

Monitoramento de fluxo de caixa

O caixa entra e sai de uma empresa todos os dias. É uma grande quantidade de informações para acompanhar. Precisa de ajuda para registrar, monitorar e melhorar o fluxo de caixa de sua empresa? Considere o uso de software de contabilidade para rastrear custos e receitas operacionais, calcular o lucro líquido, criar uma declaração de renda, fornecer uma visão de negócios com declarações de lucros e perdas e projeções de fluxo de caixa .

Uma gestão de caixa bem-sucedida pode ajudar a melhorar seu negócio e lhe dar a tranquilidade de saber que você tem a quantidade ideal de caixa para continuar operando de acordo.

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Um forte abraço.

José Paulo!

*José Paulo Pereira Silva é Ceo do Grupo Ideal Trends, é casado, pai de três filhos e está nas mídias sociais como @josepaulogit, onde compartilha experiências de vida e modelos de gestão. José Paulo já treinou milhares de pessoas no Brasil e no mundo. Dá dicas sobre leituras, inspiração, negócios, estratégias, marketing, vendas e outros conteúdos relevantes para quem quer se tornar referência no mercado onde atua.

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José Paulo Pereira

José Paulo Pereira

José Paulo Pereira Silva, CEO do Grupo Ideal Trends, é um dos maiores empresários no ramo da tecnologia na América Latina. Empreendedor serial e mentor de negócios, José Paulo já formou mais de uma centena de líderes, deu oportunidade a mais de uma dezena de sócios e, por meio de seus direcionamentos, transforma diariamente pessoas simples e dedicadas em empresários de grandes resultados.
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